Aunque en el ámbito de la dirección y gestión de empresas, el término análisis de balances se trata de algo común y totalmente fundamental a tener en cuenta para un buen ejercicio empresarial. En algunas ocasiones, en negocios más pequeños, o simplemente por desconocimiento, surgen dudas alrededor de este término. Por ello, en este post, desde Bufete Cremades & Martínez, queremos daros algunas pistas sobre qué es y para qué sirve el análisis de balances.
Un análisis de balances nos permite conocer la situación patrimonial de una empresa, pudiendo conocer su poder de liquidez o solvencia. Se trata de un proceso imprescindible y que es inevitable realizar en dos momentos específicos del ejercicio económico como son, al cierre del ejercicio anual o para solicitar una financiación a una entidad bancaria. Pero, empecemos por el principio.
¿Qué es un análisis de balance? Concepto e importancia
El análisis de balances nos ayudará a conocer datos financieros sobre nuestra empresa, siendo éste el punto de partida para valorar cualquier transacción u operación, ya sea comercial o financiera. ¿Cómo lo conseguimos? Comparando las diferencias entre las partidas que componen el balance y la cuenta de resultados de dos ejercicios diferentes.
Realizar un análisis de nuestra empresa nos permitirá conocer en cifras concretas cuál es la situación actual del negocio, pudiendo así conocer algunos datos como en qué cuantía se puede pedir financiación, si la gestión de cobros se está realizando correctamente, o el valor total de la empresa, por ejemplo. Este análisis de balances, nos servirá además de gran ayuda, a la hora de confeccionar el presupuesto del negocio.
Este tipo de análisis, se puede hacer de forma mensual, trimestral, anual… según sean las necesidades del negocio.
¿Qué podemos analizar con un análisis de balance?
Tras la comparativa realizada entre las diferentes partidas del balance y la cuenta de resultados de los dos ejercicios, así como una vez conocidos todos los valores, empezamos a construir el análisis de balances. Con este documento podremos visualizar y analizar los siguientes aspectos que detallamos a continuación y conocer en qué hemos mejorado o empeorado:
- Análisis Patrimonial
- Visualización del peso relativo de las masas del Activo y Pasivo
- Criterio de equilibrio entre las masas de Activo y Pasivo
- Análisis de la regla de equilibrio
- El Ratio de solvencia o razón circulante
- Ratio de tesorería o test ácido
- Ratio de disponible.
- Medidas indirectas de la liquidez
- Plazo de cobro a clientes
- Plazo de pago a proveedores
- Rotación de Stocks
- Análisis económico
- Rentabilidad
- Rendibilidad
- Análisis de la composición de la cifra de facturación
- Cálculo del umbral de rentabilidad
- Estudio comparativo de la cuenta de Pérdidas y Ganancias de los dos ejercicios
Servicio profesional y especializado
¿Necesitas ayuda con los análisis de balances de tu negocio? En Bufete Cremades & Martínez somos un despacho formado por grandes profesionales del sector de la economía y el derecho y, que gracias a nuestra amplia experiencia ofrecemos asesoramiento especializado para empresas, en su vertiente, jurídica, mercantil, fiscal, laboral y contable.
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